Las Buenas Prácticas en Cumplimiento y la Tecnología.

Hace poco en una conversación sobre los escándalos de corrupción locales e investigaciones lideradas por la Fiscalía General de Estado, especialmente en lo relacionado con los procesos a personas naturales y jurídicas, el cliente con asombro me dice “igual que incluyan a las compañías porque no se les puede sancionar de ninguna forma”, le mencione que existe actualmente al menos 123 conductas penales que podrían acarrear la responsabilidad penal de la persona jurídica, con las que incluso se puede llegar a la liquidación de las sociedades. Esto permitió el intercambio de ideas sobre, ¿el que? o ¿para qué? sirve el compliance, y si constituye una inversión o gasto. Resulta fundamental tener claro que, tomada la iniciativa del implementarlo, el desafío está en  mantenerlo constante, vivo, y monitoreado, a lo cual por primera vez, él escucho las siglas GRC, que su significado es GOBIERNO, RIESGO, CUMPLIMIENTO dentro de las organizaciones.

 

Debido a este acontecimiento explico a breves rasgos, lo que es, para que sirve, y en que se beneficia a quienes la implementan.

 

El compliance (cumplimiento) es un aglomerado de procesos y buenas prácticas que son asumidos de forma asertiva por las organizaciones con el claro objetivo de identificar y administrar los riesgos tanto legales como operativos a los cuales día a día se encuentran enfrentados en las rutinas o negocio al cual se dedica la organización, pero una vez que sabemos de la existencia de esos riesgos, debemos incluir ingeniosamente procesos de prevención, gestión y control, para principalmente evitar su cometimiento y en el caso de producirse como reaccionar de forma eficaz.

 

Ahora bien, suena lógico, fácil, y poco metódico su implementación, pero es ahí donde radica tener los conocimientos necesarios sobre procesos, eficiencia y medias de control, que con conocimiento al mínimo detalle de la operación del negocio se pueden construir sistemas de cumplimiento normativo interno y externo que controlen riesgos; y en este punto, es preciso conocer que un GRC se convierte en una ayuda tecnológica que facilita la asignación de tareas con responsables identificables, monitoreo y reporte. Por lo tanto, la gobernanza se basa en objetivos claros, evitando riesgos y mejorando indicadores de toda índole. Contar  con un GRC no es una moda del momento, sino se traduce en una tendencia corporativa para administrar de forma íntegra de cómo llevar el negocio, traducido en un incremento en la reputación empresarial, donde el consumidor basado es sesgos cognitivos económicos, conlleven a preferir a los servicios o productos de esas organizaciones.

 

El reto de la introducir el GRC en las organizaciones es implementar cambios estructurales y de cultura corporativa que con este nuevo enfoque y basados en el principio del “Tone From The Top” pretenden y apuntan a que todo el sistema de recurso humano se empodere del concepto de integridad corporativa, para ser más eficiente y de buena forma el modo de realizar un negocio.

 

Por lo expuesto es importante que empresarios, sus colaboradores, proveedores, consumidores y entes de control entiendan los beneficios de GRC:

 

 

1. Eficiencia

Eficiencia es un concepto valorado principalmente por los financieros y es por esto que al implementar un sistema que agrupe, ordene y monitoree procesos, con una gobernanza solida se evita la duplicidad de varios aspectos tareas y procesos, mejorando claramente los esfuerzos internos, lo que produce un incremento en la rentabilidad de los indicadores planteados.

 

2. Información de calidad

La ayuda tecnológica reduce los tiempos de acceso a la información y con la aplicación de GRC, el consejo de administración y la alta gerencia, podrán tener información, calificada, veraz y de altísimo contenido, que le facilite un correcta, preventiva y reactiva tomar una decisión meditada y objetiva.

 

3. Reducción de costes

Al ser eficientes, claramente existe reducción de costes en auditoria, control inmediato, debida diligencia, y duplicidad de procesos, lo que se traduce en una mayor rentabilidad, es por ello por lo que el GRC es un inversión que como se puede evidenciar justifica un ROI (Return On Ivesment).

 

4. Transparencia

Debido a que el máximo organismo de administración de la empresa se encuentra comprometido con los valores de ética, integridad y transparencia tiene el fiel convencimiento que la aplicación de un GRC, desarrollan un efecto cascada dentro de la organización que todo el personal humanos y stake holders relacionados se apoderan de ese “Tone From The Top” para ser una entidad sostenible, estable y transparente que perdurará en el tiempo.

 

5. Objetivos corporativos

El que la alta gerencia este permanentemente involucrada en la operación y con ello en constante desafío de solucionar la materialización de riesgos, y que con medidas anticipadas se podrían evitar, radicalizan que los altos estándar y objetivos corporativos se vean envueltos en un dinámica poco eficaz y que claramente no se cumplan, es por eso por lo que la adopción de un GRC permite solidificar, exponer y ejemplificar al mercado el cumplimiento de metas corporativas que se establezcan.

 

Una vez que conocemos estos cinco aspectos de la importancia y beneficio de contar con esta metodología me permito compartir casos emblemáticos que ejemplarizan la falta de incorporar en el ADN de las organizaciones la implementación de GRC.

 

1.         Enron Corporation

Del sector energético, de origen Norte Americano, en el ano 2001 después de demostrarse que sus libros contables y financieros fueron manoseados y que dicha manipulación ocultaron un endeudamiento excesivo, que la alta gerencia no tuvo conocimiento por la falta de transparencia y acceso a información veraz y sólida, terminaron con la declaración de banca rota, y por lo tanto sus accionistas se vieron en la realidad de la depreciación de sus acciones, lo que se traduce en una afectación económica de grandes proporciones.

 

2.         Petrobras

Del sector petrolero, de origen brasilero, de administración pública que se vio involucrada en malas prácticas éticas y de corrupción, lo que dio como resultado una afectación significante en su inversión extrajera debido a la caída de la reputación empresarial que, por actuación de falta de sensatez, que sean monitoreadas y controladas conllevaron a la aplicación de fuertes sanciones económicas.

 

3.         Volkswagen

Del sector automotriz, de origen germano, en el ano 2015, debido a la mala decisión de algunos gerentes que por ganar “espacio” en el mercado engañaron a las autoridades y consumidores, en relación a una falsa emisión de gases contaminantes; dicha jugada en la manipulación de los datos, falta de transparencia y la ambición de llegar a una “meta de ventas” llevo a la empresa a lo distinto, que el consumidor al verse engañado desarrollo una desconfianza al momento de adquirir un vehículo de la casa comercial, y no solo ello fue su afección directa sino que fue también aplicada sanciones o multas históricas por parte de las autoridades. Con la aplicación de un GRC, como lo hemos desarrollado en líneas anteriores claramente plantean mecanismos de prevención, monitoreo y debida diligencia, con el fin de sostener en el tiempo a las organizaciones a realizar negocios basadas en buenas prácticas.

 

Hace muchos años atrás escuche una frase que marco mi forma de ver las acciones diarias en la vida empresarial y esta es “la codicia gira cheques que la moral y la ética no las pueden pagar”.

 

Abg. Gabriel Galarza. 

Gerente General TRANSPARENTA.