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Cualidades del Auditor en Compliance

Autor: Cesar J Fernandez Perez, experto técnico en compliance en ENAC

Fuente: LinkedIn

Podemos definir Auditoría del siguiente modo: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría.

Del propio término del concepto podemos extraer tres características de la Auditoria de Compliance:

  • Proceso Sistemático
  • Independiente.
  • Documentado

No debemos obviar que las Auditorías se realizan por personas, es decir por los Auditores, pero ¿Qué cualidades debe tener al menos el Auditor?

Los auditores deberían poseer las cualidades y formación necesarias que les permitan actuar de acuerdo con los principios de la auditoría

Los auditores deberían demostrar un comportamiento profesional durante el desempeño de las actividades de auditoría, destacando las siguientes cualidades:

  • Ético: debe ser, imparcial, sincero, honesto y sobre todo discreto.
  • Poseer mentalidad abierta y estar dispuesto a considerar ideas o puntos de vista alternativos;
  • En las relaciones con las personas actuar con tacto.
  • Ser muy observador.
  • Receptivo y perceptivo, debe ser consciente y capaz de entender las situaciones.
  • Capaz de adaptarse fácilmente a diferentes situaciones.
  • Tenaz y con un objetivo claro.
  • Analítico, debe ser capaz de alcanzar conclusiones oportunas basadas en el análisis y el razonamiento lógico.
  • Capaz de actuar y funcionar independientemente a la vez que interactúa eficazmente con otros.
  • Ser capaz de actuar de manera responsable y ética, aunque estas acciones puedan no ser siempre populares y en alguna ocasión puedan causar desacuerdos o incluso confrontación.
  • Capaz de demostrar firmeza en sus conclusiones.
  • Abierto a la mejora y a las distintas diferencias culturales.
  • Dispuesto a aprender de las situaciones y esforzarse por conseguir mejores resultados de auditoría;
  • Ser Colaborador e interactuar de forma eficaz con los demás, incluyendo los miembros del equipo auditor y el personal del auditado.
  • Ser Empático, tanto con el resto de equipo auditor como con el personal de la organización Auditada.

Los Auditores deberán mejorar su competencia de manera continua. ¿Y cómo deben hacerlo? A través de la participación regular en auditorías y del desarrollo profesional continuo.

El desarrollo profesional continuo del Auditor implica el mantenimiento y la mejora de la competencia.

 


 
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