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Entrevista a Cristina Ródenas, Directora de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos en Mutua Universal

La función de cumplimiento no solo abarca aspectos legales, sino también alcanza a obligaciones voluntarias y contractuales.

Licenciada en administración y dirección de empresas por la Universidad de Barcelona, Cristina Ródenas es Directora de auditoría interna y gestión de riesgos en Mutua Universal. En la siguiente entrevista nos muestra su visión sobre el compliance y los retos y oportunidades a los que se enfrenta Mutua Universal.

¿Nos podrías contar cuáles son tus principales funciones y responsabilidades en MUTUA UNIVERSAL?

Dirijo dos departamentos, el de Auditoría Interna, orientado a la realización de todas las auditorías internas de forma objetiva e independiente, y el de Gestión de Riesgos y Cumplimiento, que coordina y facilita los sistemas internos de gestión de riesgos y cumplimiento normativo de la Entidad, asegurando la identificación, evaluación, seguimiento y cumplimiento de los mismos. 

Asimismo somos una Dirección independiente que depende del Comité de Auditoría, órgano delegado de la Junta Directiva que asume de forma voluntaria las recomendaciones existentes sobre gobierno corporativo, transparencia y gestión de riesgos. Esto supone que casi, mensualmente, reporte todas las actividades de ambos departamentos al citado Comité.  

Además formo parte de la Comisión del Código de Conducta y Prevención de Riesgos Penales, que tiene por objetivo principal canalizar y analizar todas aquellas posibles denuncias de forma previa al órgano regulador, que también es el Comité de Auditoría.
 
¿Cuáles son los principales retos en materia de CUMPLIMIENTO a los que se enfrente la Mutua?

Primero se ha de tener en cuenta los factores externos derivados de la actividad que desarrolla, así como a su naturaleza jurídica.

1. La mutua se encuentra afectada por una gran cantidad de normativa legal, no solo en forma de leyes y decretos, sino principalmente por la alta capacidad de regulación de la Dirección General de Organización de la Seguridad Social en forma de oficios e instrucciones.

2. Las mutuas colaboradoras con la Seguridad Social se encuentran dentro del alcance de fiscalización de la Intervención General de la Seguridad Social (dependiente de la Intervención General de la Administración del Estado) así como del Tribunal de Cuentas.

Sin embargo, si tenemos en cuenta factores internos de la organización, destacaría:

3. Poder mantener los altos niveles de exigencia en materia de cultura de cumplimiento que los órganos de gobierno han conseguido implantar.

4. Conseguir trasladar a los miembros de la organización que la función de cumplimiento no solo abarca aspectos legales, sino también alcanza a obligaciones voluntarias y contractuales.

¿Cómo afrontar un sistema de cumplimiento en una organización tan grande y compleja como la Mutua?

Distinguiría, básicamente, cuatro factores clave:

1. Es básico conseguir el compromiso inequívoco de los Órganos de Gobierno con la ética y la cultura de cumplimiento.

2. Poder consensuar con la Alta Dirección un marco estratégico de cumplimiento ligado a la estrategia y los objetivos corporativos.

3. Tener implantado un modelo de gobierno adecuado a los recursos de la entidad y que sea eficaz y eficiente en consumo de horas del personal involucrado.

4. Finalmente, disponer de políticas, protocolos y procedimientos que sean comunicados y difundidos de forma continua a los empleados, así como disponer de una estrategia de formación.

 ¿En qué aspectos un sistema de cumplimiento puede ser una ventaja para una organización como la Mutua?.

La principal ventaja es que en su fin acaba convirtiéndose en un eficiente sistema de prevención de riesgos penales con lo que conlleva una mejora en la reputación de cara a los grupos de interés de Mutua.

Complementariamente, los recursos financieros dedicados al sistema se pueden ver compensados por la ausencia de sanciones o multas.

¿Qué objetivos a corto, medio y/o largo plazo se plantea Mutua Universal en materia del desarrollo de su sistema de cumplimiento?.

Actualmente el principal objetivo tanto a corto como a medio plazo es poder unir la gestión de riesgos corporativos con el cumplimiento. Nuestro modelo de gestión de riesgos se basa en COSO por lo que disponemos de una serie de riesgos de cumplimiento que actualmente no están ligados de forma directa con la función de cumplimiento. Conseguir esta unión y que la valoración de riesgos sea más objetiva, cuantitativa y automática permitirá alcanzar un alto nivel de madurez y de desarrollo de la función.

¿Cree Vd. que el compliance es una moda pasajera?.

De ninguna manera, sea por vocación voluntaria de las empresas como por obligación derivado de la reforma del código penal en relación a la posibilidad de “delinquir” de las personas jurídicas, la función de compliance está demostrando que se obtienen resultados positivos y tangibles tanto a corto como a medio plazo.

Por último, ¿cuáles cree que son los principales retos a los que se enfrenta el compliance los próximos años?.

A nivel de función, el principal reto que encuentro es poder consensuar entre los diferentes actores que se entiende por “compliance”, cuáles son sus funciones y sobre todo hasta donde llegan las responsabilidades.

A nivel judicial, pienso que también hay un gran reto que es la unificación de criterios por parte de la magistratura a la hora de considerar si un sistema de compliance está implantado, y si es efectivo y eficaz. Evidentemente, la jurisprudencia superará esta disyuntiva, pero mientras la situación se percibe con cierta inestabilidad.


Así pues, desde la World Compliance Association agradecemos a Cristina Ródenas sus respuestas en las que comparte su visión del compliance como Directora de auditoría interna y gestión de riesgos de Mutua Universal.

 


 
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