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Trust. Indicadores de riesgo

Artículo de Juan Ramón Gómez Enfedaque

Es innegable que la figura del fideicomiso anglosajón (conocido como trust) donde una persona (fiduciario o trustee) controla los bienes y derechos con un fin determinado o en beneficio de un tercero puede conllevar un riesgo en cualquier ámbito comercial.

¿Existe alguna guía, pauta o relación que permita conocer condiciones o situaciones reales que nos alerten ante una posible operación que entrañe un riesgo de blanqueo de capitales y por ende nos permita actuar en consecuencia?

Sí, existe, veamos los indicadores de riesgo desde tres ámbitos diferentes.

1. En relación con el trust:

. Trusts constituidos o domiciliados en países, territorios o jurisdicciones de riesgo.

.  Trusts con cuentas o activos en países, territorios o jurisdicciones de riesgo.

.  Trusts que realizan pagos o reciben ingresos de países, territorios o jurisdicciones de riesgo.

.  Trusts dotados con fondos o que reciben ingresos de procedencia desconocida.

.  Trusts con características anómalas o exorbitantes (p.ej. trusts con flee clause).

.  Trusts que realizan pagos o reciben ingresos sin conexión con el propósito y finalidad del trust.

.  Trusts que realizan pagos o reciben ingresos en efectivo u otros medios de pago opacos (p.ej. cheques bancarios al portador).

. Trusts que reciben u ordenan transferencias sin plena identificación de los intervinientes.

. Trusts que reciben u ordenan periódicamente transferencias regulares en concepto de “préstamo” o “reembolso de préstamo”.

. Trusts constituidos por empresas mercantiles a favor de personas físicas determinadas (en particular, si las empresas operan en sectores económicos de riesgo: p.ej. material de defensa, obra civil, industrias extractivas).11

. Trusts integrados en estructuras complejas sin justificación económica aparente (p.ej. pluralidad de jurisdicciones, vehículos corporativos off-shore, sociedades pantalla, intervención de titulares nominales, número excesivo de intermediarios).

. Trusts de protección de activos (asset protection trusts). En todo caso los sujetos obligados se abstendrán de participar en operaciones orientadas a defraudar los derechos de terceros o frustrar resoluciones de embargo.

2. En relación con el fiduciario:

. Fiduciarios que residen u operan en países, territorios o jurisdicciones de riesgo.

. Fiduciarios profesionales que no aplican medidas adecuadas de prevención del blanqueo de capitales.

. Fiduciarios profesionales no sometidos en su jurisdicción a obligaciones de prevención del blanqueo de capitales.

. Fiduciarios manifiestamente carentes de aptitud, cualificación o experiencia.

. Fiduciarios renuentes a proporcionar información (p.ej. en el proceso de debida diligencia oponen alegaciones de confidencialidad) o que proporcionan información falsa, incoherente, vaga o no susceptible de comprobación.

. Fiduciarios que ofrecen otros servicios profesionales caracterizados por su opacidad (p.ej. sociedades preconstituidas).

. Fiduciarios profesionales que anuncian o publicitan sus servicios enfatizando la confidencialidad.

. Fiduciarios con retribuciones excesivas.12

. Fiduciarios con facultades anómalas, excesivas o exorbitantes.

. Trusts en los que se observan cambios frecuentes o no justificados de fiduciarios.

. Trusts gestionados por banqueros privados.

3. En relación con los beneficiarios o el fideicomitente:

. Trusts en los que el fideicomitente ostenta la condición de beneficiario.

. Trusts en los que el fideicomitente y/o los beneficiarios tienen la condición de personas con responsabilidad pública o tienen vínculos profesionales, personales o familiares con personas con responsabilidad pública.

. Trusts en los que el fideicomitente y/o los beneficiarios están sometidos a sanciones financieras internacionales.

. Trusts en los que el fideicomitente y/o los beneficiarios han sido objeto, de acuerdo con información pública, de investigaciones o denuncias.

Fuente: https://www.sepblac.es/wp-content/uploads/2019/03/trusts_guia_de_cumplimiento.pdf

 


 
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