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El fortalecimiento de la cultura empresarial sostenible a través de la detección de actos deshonestos

Con motivo del 1er Congreso Nacional Anticorrupción de Colombia, celebrado el pasado 12 de mayo, entrevistamos a Marta Cadavid, co-desarrolladora de The Fraud Explorer y partner de NOFRAUD Latam, entidad patrocinadora diamante del congreso. La entrevistada es contadora pública con amplia experiencia en administración financiera con enfoque en gestión de riesgos y prevención, detección e investigación de delitos económicos tales como fraude, corrupción, abuso corporativo, lavado de dinero, financiamiento del terrorismo, tráfico de personas, entre otros. 

Reconocida internacionalmente como Fraud Fighter, conferencista internacional, desarrolladora de entrenamientos in-house, seminarios y workshops relacionados con la administración de riesgos de fraude y abuso corporativo FRM COSO 2013, auditoría forense, lavado de dinero, debida diligencia, investigación y cumplimiento en América Latina. 

NOFRAUD, con sede Estados Unidos y Colombia, ha desarrollado The Fraud Explorer, un software único para predecir, prevenir y detectar comportamientos deshonestos en las organizaciones en tiempo real. The Fraud Explorer combina la teoría del triángulo del fraude, la inteligencia artificial y la semántica que hace parte de la metodología holística compuesta por personas, procesos y tecnología. NOFRAUD ha implementado la metodología en corporaciones del sector financiero, energía, infraestructura, aviación, servicios, entre otros ayudando a equipos de auditoría, cumplimiento y administración de riesgos a ser proactivos y generar valor en las empresas. 

¿Por qué y cómo los actos deshonestos destruyen el valor de las organizaciones? 

Recordemos que las empresas valen por la capacidad que tienen de crear flujo de dinero hoy y en el futuro. Los actos deshonestos como la corrupción y el fraude afectan directamente a las transacciones o partidas que generan dicho flujo de caja y mantienen la salud financiera de las empresas como el capital de trabajo y EBITDA. Por ejemplo, un caso de fraude generalmente tiene inmerso el robo de dinero y/o inventarios o la manipulación de estados financieros. En casos de corrupción, quien está ofreciendo el dinero y/o favores generalmente se compensa con el incremento de los precios para la empresa que está vendiendo afectando esto en muchos casos la competitividad.  

¿Por qué el abuso y el despilfarro se deben considerar como actos deshonestos? 

El abuso es un fraude por descubrir del que poco conocemos o entendemos, el cual también destruye el valor de la empresa. Generalmente las personas que cometen fraude y corrupción comienzan con el abuso corporativo que se manifiesta en la mayoría de los casos en el incremento de los gastos que están relacionados directamente con los empleados. Por ejemplo, el consumo exagerado de insumos, la pérdida de uniformes y herramientas, el uso personal de los productos del inventario, entre otros casos, son abuso y se registran en la contabilidad como gastos afectando directamente al EBITDA.  

¿Es posible predecir y prevenir los actos deshonestos en las organizaciones? 

El fraude, la corrupción, el abuso, despilfarro y otros actos deshonestos son predecibles y obviamente prevenibles usando las herramientas adecuadas. Este tipo de actos que destruyen valor provienen del ser humano y como tal deben ser administrados desde su origen. Entender el comportamiento humano y sus constantes verbalizaciones es fundamental para crear los controles correctos y tomar decisiones proactivas empezando por la Junta Directiva e incorporando áreas relacionadas con la administración de riesgos de la organización. 

¿Cuál es la relación entre la Inteligencia Artificial (IA) y la predicción y prevención de actos deshonestos? 

Hoy en día las empresas deben promover el uso de la inteligencia artificial para diseñar herramientas capaces de analizar información en gran volumen y alta velocidad e implementar procesos eficientes que agreguen valor. En el caso de los comportamientos deshonestos, el uso de la inteligencia artificial a través del procesamiento del lenguaje natural combinado con la semántica permite entender cómo las personas verbalizan situaciones que están relacionadas con los vértices del triángulo del fraude como la presión, oportunidad y justificación, las cuales se derivan en fraude, corrupción y abuso. Por otro lado, la inteligencia artificial puede ser utilizada en la gestión del clima laboral tóxico, hostil o negativo donde se presentan situaciones de acoso, degradación, inequidad o bullying, que se convierten en el caldo de cultivo del fraude y corrupción. 

¿Cuáles son los nuevos retos de las áreas de administración de riesgos como auditoría y cumplimiento? 

Definitivamente la proactividad es el mayor reto en las organizaciones. Anticiparse a la materialización del riesgo implica conocer muy bien la organización y su entorno como también al ser humano. Aunque la prevención y detección siguen siendo el caballo de batalla de las empresas, la clave de la proactividad es la predicción de los actos deshonestos. Lo anterior requiere de entrenamiento y tecnología que priorice el ser humano y su interacción con todos los procesos de la empresa en forma holística para fortalecer la cultura empresarial ética y sostenible. 

Desde la WCA, agradecemos a Marta Cadavid sus respuestas y a NOFRAUD su participación en el congreso. 

#proudtobeWCA

Más información sobre NOFRAUD Latam en https://www.thefraudexplorer.com/index.html

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