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13/06/2024

El Comité de Compliance de Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL) presenta la “Guía para Entidades Sin Ánimo de Lucro: cómo implementar canales de denuncia eficaces

Desde el Comité de Compliance de Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL) hemos elaborado la “Guía para Entidades Sin Ánimo de Lucro: cómo implementar canales de denuncia eficaces”, la cual tenemos el placer de presentar presencialmente hoy en un Encuentro, así como estará disponible aquí de forma gratuita. 

Consideramos que los canales de denuncia son una herramienta fundamental para prevenir y detectar posibles irregularidades en el seno de las organizaciones, y desde ahí poder articular medidas que impidan su ocurrencia en el futuro, siendo por tanto un pilar clave en cualquier programa de Compliance. Pero para que dichos canales de denuncia realmente sean eficaces, deben cumplir con una serie de requisitos que van mucho más allá de los contemplados por la Ley 2/2023, de 20 de febrero, reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción. Si bien es cierto es que este desarrollo normativo -aún con las debilidades que tiene- ha supuesto un enorme impulso para el despliegue de numerosas mejoras en el diseño e implementación de estos canales, siendo quizá las más relevantes la consideración de las medidas de protección de la persona informante y la validación de la denuncia anónima, pues sin estas mejoras era muy difícil alentar a informar ante el miedo a represalias y posible desprotección. 

Ante esta nueva obligación y las reflexiones que surgían en torno a su contenido y aplicación, decidimos embarcarnos en este reto con el fin de proporcionar claves que orienten el diseño del Sistema Interno de Información, contemplado en la Ley 2/2023, y del canal de denuncias que lo integra, aunque desde un enfoque práctico y mucho más ambicioso, fundamentalmente en lo que se refiere al ámbito objetivo y subjetivo de la Ley 2/2023. Este posicionamiento parte del compromiso y deber que deben asumir nuestras organizaciones, cuya existencia se debe principalmente a la confianza depositada por parte de numerosas personas e instituciones, siendo, por tanto, una buena práctica para fomentar y preservar la integridad de las personas que las conforman, así como un garante del respeto y alineación con los valores que éstas defienden.

Laura Gonzalvo Diloy – Directora de Auditoría Interna y Control de Riesgos de FIIAPP 

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