Compliance para PYMES y Microempresas, un socio estratégico ante la nueva realidad de la economía

En la actualidad, todas las compañías sin importar su tamaño están avocadas no sólo a crear valor agregado para sus productos y/o servicios, sino también para sus organizaciones. Si bien existen varias formas de dar valor agregado a las organizaciones, en esta ocasión nos enfocaremos en el valor que puede aportar la implementación de un sistema de compliance particularmente en PYMES y Microempresas.
A nivel global, las PYMES junto con las Microempresas representan la mayor parte del universo empresarial y por tanto son consideradas un puntal clave de la economía a nivel mundial. Las características naturales de este segmento de compañías, como la flexibilidad y la adaptabilidad las convierten en potenciales espacios para desarrollar sistemas de compliance.
El compliance ha sido definido por la doctrina (Garat, 2018; Jackman, 2015; Carrau, 2016)  como un mecanismo de autorregulación y gestión de riesgos vinculados con el cumplimiento de normas. Este mecanismo tiene como base una suma de procedimientos y buenas prácticas corporativas, orientadas a promover el manejo adecuado de riesgos (legales, financieros, operativos, entre otros) que rodean a la actividad económica de una empresa y que puedan ocasionar detrimentos reputacionales o económico a la misma.
En muchas ocasiones se llega a malinterpretar al compliance reduciéndolo a un simple listado de requisitos (World Compliance Association, 2019) que deben ser incluidos en las compañías, sin importar sus resultados. En este contexto se debe recalcar que, el éxito del compliance y la verdadera ganancia para la organización sólo se produce cuando el sistema se incorpora al ADN de la compañía, es decir en su cultura.
Para lograr el cambio en la cultura empresarial, la adaptabilidad (Root, 2019) de una organización y su flexibilidad (Armour, Gordon, & Min, 2020) son aspectos clave, especialmente para la implementación de un sistema de compliance. Consecuntemente, las PYMES y mircroempresas podrían tener mayor facilidad a la hora de implementar un programa de cumplimiento normativo su dinámica empresarial por tratarse de características naturales en este tipo de compañías.
La adaptabilidad en materia de cumplimiento, se refiere a la capacidad de la compañía de introducir elementos de control, supervisión y sanción en sus procesos y cultura, mientras que la flexibilidad tiene que ver con la dinamia de la estructura organizacional, misma que permite la inclusión de un órgano o funcionario encargado del manejo de riesgos relacionados con el cumplimiento normativo (Compliance Officer).
Muchos autores concuerdan en que el compliance es una decisión que se origina desde la junta de socios o accionistas de la compañía y se traslada a toda la organización a través de los órganos de administración. Esta decisión, implica una inversión económica que no siempre están dispuestas a realizar las PYMES y Microempresas, ya sea por temas presupuestarios o por la minimización de los riesgos a los que están expuestos sus negocios. Sin embargo, cabe la siguiente reflexión ante esta circunstancia: el invertir en un programa de cumplimiento podría considerarse como un ahorro a largo plazo, tomando en cuenta que las sanciones económicas, administrativas y penales que resultan del incumplimiento normativo, pueden resultar desastrosas para las PYMES y Microempresas.
En este orden de ideas, podemos tomar el ejemplo de grandes compañías como Wolkswagen, Wells Fargo, Airbus, Facebook y Johnson & Johnson, que apenas han logrado sobrellevar el impacto (reputacional, económico y comercial) ocasionado por la determinación de responsabilidad penal o administrativa y las respectivas sanciones por incumplimientos de orden normativo y conductas antiéticas, es evidente que el impacto para las PYMES y Microempresas puede ser devastador, no sólo a nivel económico sino que en casos extremos podría terminar con la existencia de la compañía misma.
Es importante tomar en cuenta que, la tendencia mundial en los negocios está orientada hacia la ética y el cumplimiento normativo en todo nivel, hoy para entablar relaciones comerciales con proveedores, inversores, clientes, tanto del sector privado como del público, se da preferencia a aquellas empresas que tengan este sistema de gestión de riesgos, debido a que demuestra un compromiso constante de mejora. Para las PYMES y Microempresas, contar con un programa de compliance representa una ventaja competitiva en términos de alcanzar nuevos mercados, buscar inversionistas u oportunidades de financiamiento.
En suma, el compliance puede ser considerado un socio estratégico para las Microempresas y PYMES, al brindarles la oportunidad de prevenir riesgos que afecten su reputación, relaciones comerciales o su economía y al mismo tiempo apuntalar los cimientos de su estructura para darle sostenibilidad con valor agregado al negocio. Sin duda, estas ventajas serán visibles a largo plazo, siempre y cuando se lleve un proceso consciente de implementación que llegue a impregnarse en la cultura de la compañía y sus procesos, siendo imposible esperar resultados inmediatos en este tipo de inversiones.
Finalmente, la inversión en un sistema de compliance debe ser considerada como un ahorro en sanciones por incumplimientos futuros, lo que eventualmente podría influir en el posicionamiento comercial de las compañías, la apertura de nuevos mercados y la mejora de la competitividad de las PYMES y Microempresas.

Autor:

Ab. María Gracia Riofrio
Comité Técnico Compliance y Pymes
Asociada Solines & Asociados

Referencias
- Armour, J., Gordon, J., & Min, G. (2020). Taking compliance seriously. Yale Journal on Regulation, 1-67.
- Carrau, R. (2016). Compliance para PYMES. España : Tirant Lo Blanch.
- Garat, M. P. (2018). El compliance de las empresas: un instrumento para el cumplimiento normativo y una garantía para los derechos fundamentales. Revista de la Facultad de - Derecho de México No. 271.
- Jackman, D. (2015). The compliance revolution . Singapur : Wiley.
- Root, V. (2019). The compliance process. Indiana Journal, Vol 94, 2013.
- World Compliance Association. (octubre de 2019). Guía de implementación de compliance para pymes. Obtenido de World Compliance Association: http://www.worldcomplianceassociation.com/documentacion/Guia_Compliance_web_v.02.pdf

Artículo de Solines & Asociados: http://www.solines.ec/es/compliance-para-pymes-y-microempresas-un-socio-estrategico-ante-la-nueva-realidad-de-la-economia/